Pengaruh Profitabilitas , Likuiditas, dan Risiko terhadap Capital Buffer pada Bank Syariah di Indonesia pada Tahun 2021 – 2023

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh profitabilitas, likuiditas, dan risiko terhadap capital buffer pada bank syariah di Indonesia selama periode 2021– 2023. Variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini adalah Return on Equity (ROE) sebagai indikator profitabilitas, Financing to Deposit Ratio (FDR) sebagai indikator likuiditas, dan Non-Performing Financing (NPF) sebagai indikator risiko pembiayaan. Sedangkan, variabel dependen dalam penelitian ini adalah capital buffer. Metode penelitian yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan teknik analisis regresi linear berganda. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan bank syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan Bursa Efek Indonesia (BEI). Sampel penelitian terdiri dari 17 bank syariah yang dipilih menggunakan metode purposive sampling. Hasil penelitian menunjukkan bahwa profitabilitas (ROE) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap capital buffer, yang mengindikasikan bahwa peningkatan profitabilitas cenderung diikuti oleh penurunan cadangan modal. Sementara itu, likuiditas (FDR) memiliki pengaruh positif namun tidak signifikan terhadap capital buffer, yang menunjukkan bahwa peningkatan rasio FDR tidak secara langsung berdampak pada besaran cadangan modal. Sedangkan risiko pembiayaan (NPF) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap capital buffer, yang berarti semakin tinggi NPF, semakin rendah capital buffer yang dimiliki oleh bank syariah. Temuan ini memberikan implikasi bagi manajemen bank syariah dalam menentukan strategi permodalan yang optimal agar tetap menjaga stabilitas keuangan. Selain itu, penelitian ini juga memberikan kontribusi bagi regulator dalam merumuskan kebijakan permodalan yang lebih efektif guna meningkatkan ketahanan industri perbankan syariah terhadap risiko keuangan.