Analisis Rasio Camels Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan (Studi Pada Bursa Efek Jakarta Periode 2004-2006)

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah rasio-rasio keuangan yang diukur dengan rasio CAMELS memiliki perbedaan antara bank-bank bermasalah dan tidak bermasalah serta membuktikan apakah rasio keuangan CAMELS memiliki pengaruh yang signifikan terhadap prediksi kondisi bermasalah pada perbankan. Rasio keuangan CAMELS yang digunakan dalam penelitian ini adalah CAR, KP, APYDTMB, APYDTAP, PPPAP, ROA, ROE, NIM, BOPO dan LDR. Sampel penelitian diambil dengan menggunakan metode purposive sampling yang terdiri dari 13 bank tidak bermasalah dan 6 bank dalam kondisi bermasalah. Metode analisis yang digunakan adalah independent sample T-test dan Mann Whitney U untuk menguji rasio CAMELS yang memiliki perbedaan antara bank tidak bermasalah dan bank yang bermasalah, sedangkan regresi logistik digunakan untuk menguji pengaruh rasio CAMELS terhadap prediksi kondisi bermasalah perbankan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa rasio CAR, ROA dan BOPO memiliki perbedaan antara bank tidak bermasalah dan bank yang bermasalah. Selain itu, penelitian ini juga menunjukkan bahwa rasio CAR, APYDTMB, APYDTAP, ROA, ROE dan NIM memiliki pengaruh terhadap prediksi kondisi bermasalah pada perbankan.