Analisis Akurasi Model-model Pemprediski Kebangkrutan: Studi pada Perusahaan Go Public yang mengalami Financial Distress Tahun 2015 – 2020

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat akurasi serta tingkat error masing-masing model Altman, Zmijewski, Grover, dan Ohlson pada perusahaan go public tahun 2015-2020. Penentuan sampel pada penelitian ini menggunakan purposive sampling. Sampel dibagi menjadi 53 sampel financial distress dan 180 sampel non financial distress, yang terdiri dari 15 perusahaan terprediksi financial distress dengan masing-masing memiliki dua perusahaan sehat sejenis sebagai pembanding Teknik analisis menggunakan model analisis Altman revisi dan modifikasi, Zmijewski, Grover, dan Ohlson. Hasil penelitian menunjukkan mode Altman sebesar 81%, model Grover 8o%, model Zmijewski 68%, dan model Ohlson 55%. Kesimpulan pada perusahaan ini model Grover menjadi model terbaik yang dapat digunakan untuk menganalisis financial distress pada perusahaan go public.